NISAでIPOの税金をゼロにしよう
「NISA」は、株式投資や投資信託による売却益や配当金/分配金の利益が「非課税」になる制度です。
NISA口座で購入した株式や投資信託の売却益、配当金による利益に対して、本来かかるべき税金（20.315％）が「非課税」となり発生しません。
NISA口座やつみたてNISAの口座は、1つの金融機関にしか口座開設できませんので、口座開設する証券会社は考えて開設しましょう。オススメの証券会社も掲載しています。（1年ごとに変更は可能）
目次
NISA口座はIPOの利益も非課税に
NISA口座で購入し、売却した株式に税金は発生しません。
つまり、IPO株をNISA口座で購入し売却した場合、税金がゼロになります！
- IPOの売却益が20万円の場合。
- 通常口座：税金は40,630円。
- NISA口座：税金はゼロ
- IPOの売却益が100万円の場合。
- 通常口座：税金は203,150円。
- NISA口座：税金はゼロ
非課税になる利益額に上限金額はありません。
利益が大きくなりやすい、人気IPOの爆発力と非常に相性が良いです。
初値売りの利益額と、NISA口座の非課税額
2020年に利益が大きかったIPOです。
初値売りによる利益と、本来かかる税金です。
表を見て頂くとお分かりの通り、利益が大きくなると課税金額も大きくなります。
| 銘柄 | 初値売りの利益 | 課税金額 |
|---|---|---|
| ヘッドウォータース | 261万6千円 | 53万1,440円 |
| アースインフィニティ | 84万4千円 | 17万1,458円 |
| ビートレンド | 72万1千円 | 14万6,471円 |
| トヨクモ | 70万2千円 | 14万2,611円 |
| アイキューブドシステムズ | 63万1千円 | 12万8,187円 |
NISA口座で人気IPOに当選することで、どれだけ恩恵が得られたのかがお分かり頂けるかと思います。
逆にいえば本来より、20％も得らえる利益額が大きくなるということでもあります。
IPOで利益を得るには、NISA口座も開設しておきたいところです。
カブスルは6万円、妻は21万円分が非課税に！
カブスル一家もIPOにNISA口座で参加し、当選しています。
| IPO | 証券会社 | 利益 | 非課税 |
|---|---|---|---|
| RPAホールディングス | SBI証券 | 107万1,000円 | 21万7,573円 |
| テンダ | マネックス証券 | 32万5,000円 | 6万6,023円 |
妻は人気IPOのRPAホールディングスに当選し、NISA口座で購入。
初値売りによる利益額は107万1,000円。
本来かかる税金分の21万7,573円が非課税（0円）となりました。
カブスルもSBI証券でRPA HDに300株当選しましたが、通常口座だったので税金が約65万円発生しました。
NISA口座のデメリットは損益通算できないこと
NISA口座で損失がでた場合、他の利益と損益通算ができません。
これが、NISA口座の最大のデメリットになります。
損益通算とは、利益と損失を合算させることです。
確定申告は利益に対して行うので、損失と合算させることで節税対策になります。
- 特定口座でＡ株で50万円の利益、Ｂ株で30万円の損失がでた場合。
- 損益は、50万円-30万円で利益は20万円に。
- 20万円に対して税金が発生するので、収める税金は40,630円。
- 特定口座でＡ株で50万円の利益、NISA口座でＢ株で30万円の損失がでた場合。
- 損益は通算されず、利益は50万円。
- 50万円に対して税金が発生するので、収める税金は10万1,575円。
こちらがNISA口座のデメリットですが、実際はIPOであまり関係ありません。
というのも、IPOに応募する際またはIPOに当選して購入する際に、特定口座とNISA口座、どちらで購入するのかを選択できます。
- 利益が見込めるIPOの場合
NISA口座で購入。 - やや損失リスクがあるIPOの場合
特定口座で購入。
こうすることにより、NISAのデメリットは回避できます。
NISA口座におすすめの証券会社
IPOだけで考えた場合、IPOに当選しないとNISA口座の非課税の恩恵が受けられません。
よって、IPOに当選しやすい証券会社がNISA口座におすすめの証券会社となります。
- NISA口座は1つの金融機関にしか口座開設できません。
- 1年ごとに金融機関を変更することが可能です。
マネックス証券は割当のほぼ100％が平等抽選
マネックス証券は、IPOの割当（当選数）がほぼ100％抽選に回ってくる、カブスルイチオシの証券会社です。
平等抽選を採用していますので、当選確率は投資資金の大小に左右されません。
つまり、一般人でも運しだいで当選します。
カブスルはIPOに17回当選。
利益額が200万円を超えた超人気IPOにも補欠当選から繰上げ当選しました。
マネックス証券の紹介
最短3日で取引可！
SMBC日興証券は平等抽選で幹事数が多い
主幹事はIPOの割当（当選数）が多いので当選も期待できます。
ネット取引専用のダイレクトコースは平等抽選を採用していますので、当選確率は投資資金の大小に左右されません。つまり、一般人でも当選しやすいです。
カブスルはIPOに19回当選しています。
2019年よりダイレクトコースの落選者を対象に、再抽選されるステージ制が導入されました。
つまり、2回目の抽選チャンスが増えました。
SMBC日興証券の紹介
最短4日で取引可！
SBI証券は幹事数が全体の9割と最多
SBI証券は、IPOの幹事数が9割と多いのが特徴です。
また、IPOで人気のネット系企業の主幹事を務めることも多いです。
他社にない仕組みとして、抽選で落選するとIPOチャレンジポイントがもらえます。
こちらを貯めて使用すると上位利用者より必ず割当（当選）します。
カブスルはIPOに26回当選。ポイントで高額当選もしました。
SBI証券の紹介
最短翌日に取引可！
現金2,000円がもらえる口座開設タイアップ企画を行っています。
参考までにカブスルは平等抽選で幹事数が多いマネックス証券、妻は落選でポイントが貯まるSBI証券でNISA口座を開設しています。
楽天証券はNISA口座でIPOに申込めません。（2021.6.3時点）
通常の総合口座からはIPOに申し込めます。
お子さんがいらっしゃれば、ジュニアNISAの活用も
NISA口座には0歳～19歳まで利用できる「ジュニアNISA」もあります。
未成年口座からIPOに申込できる証券会社がいくつかあります。
同様に、ジュニアNISA口座内で得た利益は非課税となりますので、積極的に利用しましょう。
ジュニアNISAの注意点です。
- ひとつの金融機関しか選べません。
- 設定された期間が過ぎる前に、払い出しすると課税対象となります。
（18歳になったら、または制度が終わる2024年以降に払い出すと非課税）
楽天証券はジュニアNISA口座でIPOに申込めません。（2021.6.3時点）
通常の未成年口座からはIPOに申し込めます。
詳しくは、株式サイトのカブスルでも説明しています。
IPOに慣れてきたら、節税効果が高いNISA口座も開設しましょう。
こちらの記事は、IPO歴16年のカブスルが執筆しています。IPOに97回当選。長年の経験と実績による内容です。
株式投資歴は17年。NISAや株主優待など投資全般に詳しいです。
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