IPOの確定申告は？特定口座で源泉徴収ありなら申告は不要。でも大損なら申告しよう

確定申告とは？

確定申告は、国民が1年間で発生した所得を計算し、所得金額に応じて算出された税金を国へ納める手続きをいいます。

確定申告は納税者が自主的に行わなければならず、確定申告書は所得を得た翌年の2/16～3/15の間に税務署へ提出しなければなりません。

会社員や公務員の場合、勤務先の会社等が「源泉徴収」と「年末調整」により税金の支払い及び精算をしてくれるので、自分で確定申告をしたことがない人も多いかもしれません。

株式の売却益にかかる、合計税率は20.315％です。

あなたの口座は特定口座？源泉徴収あり？

IPOで取引された証券会社が「特定口座」であるか？
また、「源泉徴収あり」か「源泉徴収なし」かをご確認ください。

大抵の証券会社では確定申告不要の「特定口座 源泉徴収あり」をオススメしていますので、恐らく対象となっているかと思われます。
ご自身の口座は、各証券会社の「口座情報または登録情報」にて確認できます。

あなたは確定申告が必要？不要？

1つの証券会社で取引をしている方は、下記のチャート図で確定申告が必要になるのか確認してください。

2つ以上の証券会社で取引を行っている場合でも、「特定口座 源泉徴収あり」で取引している方は原則確定申告は不要です。

ただし、Ａ証券会社で利益、Ｂ証券会社で損失が出ているケースなど、証券会社ごとで損益が発生している場合については、確定申告をすることで損益通算を行う（節税）こともできます。

姉妹サイトのカブスルにて詳しく説明しています。

各証券会社の損益をエクセルで確認！

IPOは証券会社の口座開設を増やし、参加機会を増やすことでIPOに当たりやすくなります。

よって、多くの証券会社で口座開設されている方がいらっしゃると思います。
そして、その多さゆえに、どの証券会社でどのくらいの損益がでているのか分からなくなる方もいらっしゃるかと思います。

まぁ・・カブスルもそのうちの一人だったんですが、下記 3つのエクセルにより、その不安を解消できましたので紹介します。

3つの取引管理エクセル

1. IPOの当選管理エクセル（ダウンロードあり）
   IPOの各証券会社の当選履歴と損益がわかるエクセル
2. 株取引の記録をつけておこう。売買管理エクセルのダウンロード可
   株式投資の売買を記録できるエクセル
3. 特定口座年間取引報告書とは？管理エクセルのダウンロードあり
   各証券会社の年間損益を記録しておけるエクセル

IPOの取引は「1」でエクセルで管理を行い、「2」で通常の株式投資や立会外分売の取引の管理を行っています。
この2つのエクセルにより、どこの証券会社で取引をし、損益がでているか分かります。

「3」では、各証券会社で年始（1/4～1/15くらい）に発行される年間取引報告書の数値をエクセルに入力しています。

「1」と「2」のエクセルにより、どの証券会社で取引を行ったいたのかがわかるので、必要な証券会社の年間取引報告書を入力していきます。

各証券会社の損益が一覧で見やすく表示されるため、確定申告を行う際に「どの証券会社を申告するか？」を選択しやすくなります。

さらに、管理用エクセルと確定申告時の画面を比較することで、まだ入力していない証券会社を見つけやすくなります。（実際に気づいたという報告を何度も頂いております）

複数の証券会社で損益が出ている場合は？

1つの証券会社だけではなく、複数の源泉徴収ありの特定口座で取引している場合、確定申告で損益通算をすることで税金が戻ってくる場合があります。

特定口座・源泉徴収ありで口座を開設しているＡ証券で利益、Ｂ証券で損失を出した場合、確定申告しなければ損益通算されません。

確定申告により、Ａ証券の利益をＢ証券の損失で相殺（損益通算）すると、税金の還付が受けられます。

ただし、税金とはややこしいもので、確定申告すれば全てお得になるわけではありませんし、確定申告の手間も発生するため、オススメとしては、損失の金額が大きく、損益通算のメリットが大きそうな場合に、考慮されることをオススメします。

セカンダリー投資で大損したら確定申告を検討しよう

IPOの抽選参加だけで大損することはあまり考えられませんが、IPOセカンダリー（上場後に取引）を行うことにより、大損する可能性はあります。

株式投資では、年間の取引で損失が出ている場合に確定申告を行うことにより、損失の繰り越し控除の適用を受けることが可能です。

損失の繰越控除とは、ある年に発生した損失を以後3年繰り越して、次年度以降の所得を減らすことができる制度で節税につながります。

損失の繰り越し控除の説明も姉妹サイトのカブスルで詳しく行っていますのでチェックしてみてください。

NISA口座は確定申告不要

NISA口座は、譲渡益や配当金等が非課税となる口座なので、IPO投資で利益が発生しても確定申告は不要です。

一方で、損失が生じた場合においても、確定申告をすることができない点にはご注意ください。

未成年口座は基礎控除48万円が大きいので確定申告を検討

確定申告を行うと「基礎控除」というものがつきます。

基礎控除とは、確定申告で所得税額の計算をする場合に、所得から差し引くことができる控除のことで、給与所得を得ている大人などが利用できることが知られていますが、この基礎控除、所得がない未成年にも適用されます。

未成年口座は確定申告を行うことにより、基礎控除が48万円つきます。

特定口座 源泉徴収ありは確定申告が原則不要ですが、確定申告を行うことにより、株式投資で得た利益に対して基礎控除が適用され、払いすぎた税金が戻ってきます。

特定口座/源泉徴収ありのメリットは確定申告が必要ないことなんですが、未成年口座の場合、確定申告を行うことにより、払いすぎた税金が戻ってくるというメリットがあります。

ただし、こちらも未成年口座の利益額（大きな利益）によっては、確定申告をしない方が良いケースというのも存在します。
（親の扶養控除から外れてしまうなど）

姉妹サイトのカブスルでは、もう少し詳しく書いております。

確定申告について相談したいときは？

まずは税務署に相談してみましょう。

どの程度の相談に乗ってくれるかは、相談内容と担当者の度量によると思います。

まずは電話で相談可能かどうかを確認されることをオススメします。

また、確定申告時期が近付くと無料相談会が開催される場合が多いです。
混雑するので、できれば無料相談会前に税務署で聞いた方がいいと思います。

分離課税と総合課税

株式の所得に対する課税方法には「分離課税」と「総合課税」があります。

「特定口座　源泉徴収あり」の場合、分離課税となり他の所得と合算されません。

総合課税を選択すると配当控除を受けることができます。
ただし、注意点等もありますので下記の記事などを参考にしてみてください。

配当控除を考えている人は注意！All About

マイナポータルと連携して確定申告をラクにする

特定口座を開設していると発行される 特定口座年間取引報告書。

確定申告の際、そこに書かれた数値を入力していく必要があります。
IPO投資の場合、口座開設数が多いので、入力が面倒かつ入力ミスをすることも。

すべての証券会社ではありませんが、e-私書箱とマイナポータルを連携させることで、確定申告時に情報を読み込んでくれるので、入力がラクになりミスもなくなります。（株式投資の記録だけでなく、ふるさと納税や医療費控除などにも）

特定口座の申告について（国税庁/PDFファイル）より

Youtubeにて、特定口座（e-私書箱）とマイナポータルの連携方法を紹介しています。

マイナポータルに対応している証券会社

マイナポータル（e-私書箱）に対応している証券会社のうち、IPOの主な幹事となる証券会社です。（2025年2月9日時点）

楽天証券と大和証券は、e-Tax連携サービスで取得可能。

証券会社	対応	証券会社	対応
マネックス証券		SMBC日興証券
SBI証券		SBIネオトレード証券
楽天証券	e-Tax連携サービス	岡三オンライン
松井証券		岡三証券
三菱UFJ eスマート証券		岩井コスモ証券
野村證券		GMOクリック証券
大和証券	e-Tax連携サービス	大和コネクト証券
みずほ証券		DMM.com証券
東海東京証券		丸三証券
アイザワ証券		三菱ＵＦＪ モルガン・スタンレー証券
東洋証券

マイナポータル（e-私書箱）に対応している証券会社は、徐々に増えている印象です。
の証券会社も対応可になったら教えていただければ幸いです。

e-私書箱は収入関係（給与の源泉徴収票など）や控除関係（生命保険、社会保険、ふるさと納税など）ともマイナポータルを通して連携できますので、利用されると確定申告の作業がラクになるかなと思います。

e-私書箱と連携した証券会社

マイナポータルのログインは次の2通りでログインできます。

• ICカードリーダライタで認証する
  パソコンと接続してリーダライターにマイナンバーカードを置いて認証する
• QRコードで認証する
  スマートフォンでマイナンバーカードを読み取って認証する

個人的なおすすめは、ICカードリーダライタによる認証です。
理由としては、スマートフォンではマイナンバーカードの読み込みに失敗することがあるため。

XMLファイルに対応している証券会社

なお、e-私書箱に対応していない証券会社でも、一部の証券会社ではXMLデータを提供しており、ファイルをe-Taxに読み込ませることで、入力の手間を省くことができます。

XMLファイルに対応している証券会社のうち、IPOの幹事となる証券会社です。（2025年1月9日時点）

証券会社	対応	証券会社	対応
マネックス証券		SMBC日興証券
SBI証券		SBIネオトレード証券
楽天証券		岡三オンライン
松井証券		岡三証券
三菱UFJ eスマート証券		岩井コスモ証券
野村證券		GMOクリック証券
大和証券		大和コネクト証券
みずほ証券		DMM.com証券
東海東京証券		丸三証券
アイザワ証券		三菱ＵＦＪ モルガン・スタンレー証券
東洋証券

XMLファイルも手入力に比べると圧倒的に入力作業がラクになりミスもなくなります。

特定口座 源泉徴収ありの場合、ベターな選択は確定申告しないこと！

元税務署職員の平井 拓さんに「株式投資における確定申告でベストな方法はありますか？」と質問したところ、ベストな選択はケースbyケースになるので難しいとおっしゃっていました。

特定口座 源泉徴収ありなら確定申告が原則 不要なので、無申告（確定申告をしない）がベター（最善ではないけど比較的良い）だとおっしゃっておりました。